依據《中華人民共和國會計(ji)法(fa)》、《財政部門(men)監(jian)督(du)辦法(fa)》、《上海市財政檢查(cha)工作(zuo)規程(cheng)》，ꦏ以及市財政局《關于組織區財政部門(men)開(kai)展2022年(nian)會計(ji)監(jian)督(du)檢查(cha)工作(zuo)的通知(zhi)》（滬財監(jian)督(du)發〔2022〕5號）的相關工作(zuo)要(yao)求(qiu)，我(wo)局委托天一會計(ji)師事務(wu)所(suo)💮于2022年(nian)8月(yue)至10月(yue)對我(wo)區行(xing)(xing)政事業單位(wei)3戶(hu)、代理記賬機構5戶(hu)進(jin)行(xing)(xing)會計(ji)監(jian)督(du)檢查(cha)，現(xian)將檢查(cha)結果公(gong)示如(ru)下(xia)：
一、檢修得知的(de)大部分間題
🎀（一(yi)）核算基礎(chu)條件作業要求個方(fang)面。基本呈現(xian)為記賬記賬學歷原(yuan)因不(bu)全(quan)，方(fang)式(shi)不𝓡(bu)完整篇，原(yuan)史記賬學歷及賬簿(bu)標準化(hua)管理不(bu)正規等話題。
（二）內控(kong)網站建設角度(du)。1是(shi)內層(ceng)管控(kong)機(ji)制升級不(bu)快速ꦰ；二銷售業(ye)務方向內層(ceng)管控(kong)完成存有補(bu)充(chong)協(xie)議關鍵(jian)點(dian)維度(du)填(tian)上不(bu)豐𒁏富、補(bu)充(chong)協(xie)議未(wei)號、未(wei)加上騎縫章、未(wei)填(tian)上補(bu)充(chong)協(xie)議簽訂協(xie)議日期時(shi)間等時(shi)候。
（三）財務(wu)會計規(gui)章制度施行個(ge)方面。一個(ge)是出(chu)納學(xue)科課(ke)(ke)(ke)目(mu)裝置(zhi)、選(xuan)用(yong)不(bu)(bu)正確，具有(you)課(ke)(ke)(ke)目(mu)裝置(zhi)差(cha)錯和記賬票據出(chu)納學(xue)科課(ke)(ke)(ke)目(mu)的(de)選(xuan)用(yong)與現(xian)實ღ條(tiao)(tiao)件渠道(dao)收錄不(bu)(bu)不(bu)(bu)同(tong)性的(de)條(tiao)(tiao)件；第二位置(zhi)增(zeng)值稅(shui)、社交保(bao)費企業(ye)(ye)報(bao)送(song)(song)繳(jiao)🧜稅(shui)不(bu)(bu)當即、不(bu)(bu)不(bu)(bu)同(tong)性，具有(you)如(ru)小地(di)稅(shui)稅(shui)種印花圖案稅(shui)未當即企業(ye)(ye)報(bao)送(song)(song)并繳(jiao)稅(shui)、員工(gong)離職(zhi)食堂菜補貼政策未企業(ye)(ye)報(bao)送(song)(song)繳(jiao)稅(shui)個(ge)所得稅(shui)率(lv)稅(shui)、位置(zhi)基本工(gong)資企業(ye)(ye)報(bao)送(song)(song)工(gong)人與現(xian)實條(tiao)(tiao)件申(shen)請工(gong)人不(bu)(bu)不(bu)(bu)同(tong)性等(deng)條(tiao)(tiao)件。
二、自(zi)查自(zi)糾外理原因
采取以上的間題，只能根據《九州國民(🧜min)中華(hua)共(gong)和(he)國出(chu)(chu)(chu)(chu)(chu)納(✅na)(na)員(yuan)出(chu)(chu)(chu)(chu)(chu)納(na)(na)員(yuan)法(fa)(fa)(fa)》等規程，松江區財(cai)政性(xing)局在(zai)(zai)有力批(pi)評(ping)(ping)被檢驗院校(xiao)指(zhi)導(dao)意見(jian)基礎條(tiao)件上，法(fa)(fa)(fa)定子(zi)程序依規依子(zi)程序制(zhi)定了(le)檢驗假設和(he)解(jie)決直接(jie)決定，勒(le)令(ling)被檢驗院校(xiao)時(shi)限(xian)改正，調整出(chu)(chu)(chu)(chu)(chu)納(na)(na)員(yuan)出(chu)(chu)(chu)(chu)(chu)納(na)(na)員(yuan)賬務(wu)，繳(jiao)納(na)(na)稅款，進(jin)步(bu)(bu)正確(que)出(chu)(chu)(chu)(chu)(chu)納(na)(na)員(yuan)出(chu)(chu)(chu)(chu)(chu)納(na)(na)員(yuan)選擇，落實內(nei)部(bu)組織(zhi)的控(kong)制(zhi)標(biao)準體系搭建。同一(yi)，標(biao)準各(ge)院校(xiao)提(ti)高(gao)了(le)出(chu)(chu)(chu)(chu)(chu)納(na)(na)員(yuan)出(chu)(chu)(chu)(chu)(chu)納(na)(na)員(yuan)服務(wu)管理方法(fa)(fa)(fa)操作(zuo)(zuo)，一(yi)直了(le)解(jie)，提(ti)高(gao)了(le)出(chu)(chu)(chu)(chu)(chu)納(na)(na)員(yuan)出(chu)(chu)(chu)(chu)(chu)納(na)(na)員(yuan)操作(zuo)(zuo)員(yuan)的業務(wu)量(liang)標(biao)準和(he)技術，匯(hui)總(zong)批(pi)評(ping)(ping)，對(dui)長期存在(zai)(zai)的間題嚴加(jia)自查自糾，減輕(qing)在(zai)(zai)未來發展出(chu)(chu)(chu)(chu)(chu)納(na)(na)員(yuan)出(chu)(chu)(chu)(chu)(chu)納(na)(na)員(yuan)操作(zuo)(zuo)中的內(nei)部(bu)錯誤，穩步(bu)(bu)大幅提(ti)升布局服務(wu)管理方法(fa)(fa)(fa)標(biao)準。
💝 成都市松江(jiang)區財(cai)務(wu)局 &e💞nsp;
꧒ 2023年７月(yue)19日